종합소득세 계산기

2026년 종합소득세 신고 완벽 가이드

📋 Quick Answer

종합소득세는 매년 5월 1일~31일에 신고합니다. 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득 등 모든 소득을 합산하여 누진세율(6~45%)로 세액을 계산합니다. 연말정산 후 추가 납부세액이 있거나 근로소득 외 소득이 있는 경우 신고해야 합니다.

💡 Key Takeaways

  • 신고기간: 매년 5월 1일~5월 31일
  • 신고대상: 근로소득 1,500만원 이상 또는 근로소득 외 소득 있는 자
  • 세율구조: 6%~45% 8단계 초과누진세율
  • 주요공제: 인적공제, 간편소득공제, 세액공제
  • 신고방법: 홈택스, 손택스, 관할세무서 방문

종합소득세란?

종합소득세는 1년(1월 1일~12월 31일) 동안 발생한 모든 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득이 모두 포함됩니다.

일반 직장인의 경우 연말정산으로 대부분 처리되지만, 부수입이 있거나 2곳 이상에서 소득이 있는 경우에는 종합소득세 신고가 필요합니다.

신고 대상자

다음에 해당하는 분은 종합소득세 신고 의무가 있습니다:

2026년 세율표

과세표준세율누진공제
~1,400만원6%0원
1,400~5,000만원15%126만원
5,000~8,800만원24%576만원
8,800만~1.5억35%1,544만원
1.5~3억38%1,994만원
3~5억40%2,594만원
5~10억42%3,594만원
10억 초과45%6,594만원

신고 방법

1. 홈택스 (PC)

국세청 홈택스(hometax.go.kr)에 접속하여 종합소득세 신고 메뉴를 통해 온라인 신고가 가능합니다. 가장 일반적인 방법입니다.

2. 손택스 (모바일)

스마트폰 앱 '손택스'를 통해서도 간편하게 신고할 수 있습니다. 간단한 사업소득자나 근로소득자에게 적합합니다.

3. 세무서 방문

관할 세무서에 직접 방문하여 신고서를 작성할 수 있습니다. 복잡한 사례의 경우 세무서 직원의 도움을 받을 수 있습니다.

필요 서류

공제 항목 정리

인적공제

본인 150만원, 배우자 150만원, 부양가족 1인당 150만원(70세 이상 200만원)이 공제됩니다.

간편소득공제

근로소득의 25%를 공제하며, 최대 2,500만원까지 인정됩니다. 별도 증빙이 필요 없어 가장 간편합니다.

항목별 소득공제

기부금, 의료비(총소득 3% 초과분), 교육비, 개인연금납입액(최대 900만원) 등을 합산하여 공제받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 연말정산을 했는데도 종합소득세를 신고해야 하나요?
A. 근로소득만 있고 연말정산을 정상적으로 완료한 경우 추가 신고가 필요 없습니다. 단, 근로소득 외 소득이 있는 경우에는 신고해야 합니다.
Q. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 가산세(산출세액의 20%)가 부과되며, 고의적인 경우에는 징벌적 가산세가 추가될 수 있습니다.
Q. 환급을 받을 수도 있나요?
A. 네, 원천징수된 세액이 실제 세액보다 많은 경우 환급받을 수 있습니다. 중소기업 취업자 소득세 감면 등을 놓친 경우에도 환급이 가능합니다.

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