종합소득세 세율 구간별 정리
📋 Quick Answer
2026년 종합소득세는 6%~45%의 8단계 초과누진세율이 적용됩니다. 세율이 높아 보여도 공제를 적용하면 실질세율은 훨씬 낮습니다. 연봉 5천만원의 실질세율은 약 5~7% 수준입니다.
💡 Key Takeaways
- 최저세율 6% (~1,400만원)
- 최고세율 45% (10억 초과)
- 초과누진세율: 해당 구간 초과분에만 높은 세율 적용
- 공제 후 실질세율은 표면세율보다 훨씬 낮음
- 연봉 1억 이하 구간이 대부분의 근로소득자 해당
초과누진세율이란?
초과누진세율은 소득이 많을수록 높은 세율을 적용하는 제도입니다. 하지만 전체 소득에 높은 세율이 적용되는 것이 아니라, 해당 구간을 초과하는 금액에만 높은 세율이 적용됩니다.
2026년 세율표 상세
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 | 한계세액 증가 |
|---|---|---|---|
| ~1,400만원 | 6% | - | 100만원당 6만원 |
| 1,400~5,000만 | 15% | 126만 | 100만원당 15만원 |
| 5,000~8,800만 | 24% | 576만 | 100만원당 24만원 |
| 8,800만~1.5억 | 35% | 1,544만 | 100만원당 35만원 |
| 1.5~3억 | 38% | 1,994만 | 100만원당 38만원 |
| 3~5억 | 40% | 2,594만 | 100만원당 40만원 |
| 5~10억 | 42% | 3,594만 | 100만원당 42만원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,594만 | 100만원당 45만원 |
연봉별 실제 세액 예시 (단일, 부양가족 1명, 간편공제)
| 연봉 | 과세표준 | 산출세액 | 세액공제후 | 실질세율 |
|---|---|---|---|---|
| 3,000만 | 705만 | 42만 | 23만 | 0.8% |
| 4,000만 | 1,405만 | 84만 | 46만 | 1.2% |
| 5,000만 | 2,105만 | 189만 | 104만 | 2.1% |
| 6,000만 | 2,805만 | 294만 | 162만 | 2.7% |
| 7,000만 | 3,505만 | 400만 | 220만 | 3.1% |
| 8,000만 | 4,205만 | 505만 | 278만 | 3.5% |
| 1억 | 5,605만 | 716만 | 394만 | 3.9% |